Optimiser la gestion fiscale à partir des documents comptables Présentiel

 CVAE – Détermination et déclaration :

- Principe et champ d'application de la CVAE
- Calcul de la valeur ajoutée fiscale à partir des documents comptables
- Calcul de la CVAE due (taux, abattements, plafonnement)

Exercice pratique :
À partir de la liasse fiscale ou du compte de résultat  :
- Calcul de la valeur ajoutée fiscale (VA)
- Estimation de la CVAE due
- Identification des écritures comptables liées à la CVAE

Déclaration de TVA avec focus flux UE et Imports :

- Rappel du fonctionnement de la TVA (collectée vs déductible)
- Traitement des flux intracommunautaires et des importations
- Autoliquidation de la TVA sur les achats intra-UE et imports
- Lien avec les déclarations douanières (DEB / DAE / EMEBI)

Exercice pratique :
À partir des journaux de vente/achat et des extraits de déclaration de TVA :
- Identifier les opérations concernées par autoliquidation
- Simuler une déclaration de TVA (CA3)
- Vérifier la cohérence avec les documents douaniers et comptables

Du résultat comptable au résultat fiscal

- Rappels : résultat comptable vs résultat fiscal
- Mécanisme des déductions et réintégrations extra-comptables
- Exemples classiques : amortissements non déductibles, provisions, charges somptuaires, etc.
- Utilisation de la liasse fiscale (tableau 2058-A)

Exercice pratique :
À partir du compte de résultat et d'un tableau 2058-A :
- Identifier les réintégrations et déductions à effectuer
- Passer du résultat comptable au résultat fiscal
- Analyser les impacts sur l'impôt sur les sociétés

Mise en situation globale

Atelier de synthèse :
- A partir de documents comptables du client (ou documents types si indisponibles)
- Remplissage d'un extrait de déclaration de TVA
- Calcul de la CVAE
- Détermination du résultat fiscal
- Discussion collective : pièges à éviter, cohérence entre les différentes déclarations

Conclusion & évaluation

- Réponses aux questions
- Évaluation des acquis
- Points de vigilance à suivre
- Ressources utiles

Savoir analyser les documents financiers et comptables pour effectuer correctement les déclarations de CVAE et de TVA,

Déterminer le résultat fiscal en maîtrisant les retraitements extra-comptables.

- Présentiel ou distanciel

- Synchrone ou asynchrone

- Apports théoriques synthétiques
- Études de cas individualisées sur documents réels
- Simulations de calculs et remplissage de formulaires
- Questionnement interactif

ADEOS FORMATIONS met à disposition de ses stagiaires des salles de formation équipées des outils nécessaires à la bonne acquisition des compétences visées par la formation :

• Matériel informatique et audio-visuel pour les formations qui le nécessitent.
• Matériel pour la prise de notes.
• Supports de cours dématérialisé ou papier.
• Cahiers d'exercices le cas échéant.

L'évaluation des acquis se fait tout au long de la session au travers des multiples exercices, mise en situation et étude de cas à réaliser. Le formateur remet en fin de formation une attestation avec les objectifs acquis ou non par le stagiaire.

Dispositif de suivi de l'exécution de la formation :

• Feuilles de présence.
• Formulaire d'évaluation de la qualité de la formation.

Dispositif d'évaluation des résultats de la formation :

• Auto-diagnostic réalisé par le stagiaire avant et après la formation.
• Questions orales et écrites (QCM).
• Mises en situation.

Sur la base de ces éléments, le formateur remet en fin de formation une attestation avec les objectifs acquis ou non par le stagiaires.

• Analyser les documents financiers et comptables pour réaliser correctement les déclarations fiscales
• Maîtriser les règles de calcul et les retraitements nécessaires au résultat fiscal
• Appliquer les obligations déclaratives liées à la CVAE et à la TVA

Modalités d'accès :
Adeos valide avec le candidat, qu'il possède bien les compétences et les prérequis nécessaires au suivi de la formation.

Délais d'accès :
Nous contacter, ADEOS Formations s'engage à vous faire un retour dans les 72 heures. Démarrage de la formation possible sous un maximum de 6 mois.

Accessibilité aux personnes handicapées :
Nos locaux sont aux normes d'accueil pour les PMR, pour les autres handicaps nous contacter afin de pouvoir adapter la formation ou bien vous orienter vers un organisme partenaire. Vous pouvez contacter notre référente handicap : Catherine BAREAU - catherine.bareau@adeos-formations.com